Różnica między fakturą VAT a detaliczną

Faktury to dokumenty, które występują w każdej firmie. Z raportu E-Invoicing / E-Billing. Digitisation and Automation wynika, że średnio każdego dnia wystawianych jest przeszło miliard faktur. Spora cześć z nich to faktura VAT, ale są też faktury detaliczne.

Czy wiesz jaka jest różnica między fakturą VAT, a detaliczną? Może wydaje Ci się, że niewielka, jednak wystawienie przez Ciebie złego typu faktury może narazić Twojego klienta na konsekwencje podatkowe. Dlatego warto dowiedzieć się, komu należna jest faktura VAT, a komu faktury detaliczne. Odpowiedź na to pytanie znajdziesz w tym artykule.

Komu możesz wystawić fakturę detaliczną?

Fakturę detaliczną wystawiasz końcowemu nabywcy, czyli ostatecznemu konsumentowi danego towaru lub usługi, który zakupione dobra wykorzysta na użytek własny. Oznacza to, że nie będzie ich dalej odsprzedawał. Najczęściej takimi konsumentami są osoby fizyczne, które nie prowadzą działalności gospodarczej.

Zakupów dokonują na własne potrzeby – podczas zakupów nie muszą podawać numeru identyfikacji podatkowej oraz nie przysługuje im ulga podatkowa w postaci prawa do odliczenia VAT. W ich przypadku faktura będzie miała za zadanie wezwać do zapłaty za dostarczone towary lub wyświadczone usługi.

Kto potrzebuje faktur VAT?

Faktur VAT potrzebuje każda osoba, która planuje dalszą odsprzedaż zakupionych produktów. Dotyczy to również półproduktów i surowców, które będą użyte do wytworzenia towarów do dalszej sprzedaży. Odnosi się to też do usług, które są niezbędne do prowadzenia działalności, np. usługi reklamowe, prowadzenie firmowego konta na Facebooku, copywriting czy też inne działania marketingowe. Większość współczesnych firm wyraża zapotrzebowanie na tego typu usługi , jednak aby mogły odliczyć podatek, potrzebują za nie faktury VAT.

Oprócz wszystkich innych informacji, które znajdują się na fakturze detalicznej, najważniejszym elementem faktury VAT jest dokładne wyszczególnienie podatku. Prawidłowo wystawiony dokument musi zawierać również numer identyfikacji podatkowej kontrahenta.

Co się stanie jeśli wystawisz zły rodzaj faktury?

Wystawienie złego rodzaju faktury, z punktu widzenia wystawcy może nie mieć zbyt dużych konsekwencji. W końcu służy ona do udokumentowania sprzedaży, a zarówno faktura VAT, jak i detaliczna, spełniają tę funkcję.

Jednak dla kupującego będzie to znaczna różnica. Jeśli nabywał produkty z zamiarem dalszej odsprzedaży, to po otrzymaniu faktury detalicznej, nie będzie mógł odliczyć podatku VAT.

Jak zatem stwierdzić czy wystawić fakturę VAT czy może detaliczną? Jest na to prosty sposób. Każdemu, kto posiada numer identyfikacji podatkowej (NIP) wystawiasz faktury VAT. Natomiast osobom, które nie mają tego numeru wystawiasz faktury detaliczne.

Jak działa podatek VAT?

VAT (value-added tax) znany też w niektórych krajach jako GST (goods and services tax) to podatek, który dzięki swojej konstrukcji powinien być neutralny dla przedsiębiorców. Oznacza to, że dla firm taki podatek jest ekonomicznie niedostrzegalny. Chociaż to firmy odprowadzają VAT do urzędu podatkowego, to jednak faktycznymi płatnikami tego podatku są końcowi konsumenci. Kwota, którą płacą za dobra lub usługi, zawiera już w sobie podatek VAT, którego nie mogą odliczyć.

Sprzedawcy natomiast, którzy są podatnikami VAT mają obowiązek doliczać wartość tego podatku do wszystkich sprzedawanych produktów i usług. W ich przypadku na fakturach czy paragonach pojawia się VAT należny, czyli podatek od sprzedaży, który muszą odprowadzić do urzędu skarbowego.

Przedsiębiorca, dysponując fakturą VAT za zakupione produkty (usługi), może odliczyć podatek naliczony od podatku należnego. Tak ustaloną różnicę wpłaca do urzędu podatkowego.

Jakimi elementami różni się faktura VAT od detalicznej?

Oba typy faktur zawierają te same informacje związane z danymi sprzedawcy i kupującego, rodzajem i ceną towarów lub usług, sposobem i terminem płatności czy datą wystawienia i sprzedaży. Jednak ze względu na cel, jaki ma spełniać faktura VAT zawiera ona dokładne wyszczególnienie podatku VAT zapłaconego od każdego z produktów czy usług.

Chociaż na fakturze detalicznej też może występować kwota podatku – na przykład w podsumowaniu – to jednak nie jest to wystarczające do rozliczenia podatku VAT przed urzędem skarbowym, ponieważ do każdej pozycji na fakturze musi być przypisana zarówno dokładna kwota należnego podatku, jak i stawka VAT.

Darmowa aplikacja do wystawiania faktur

Czy wiesz, że w Firmbee możesz wystawiać faktury całkowicie za darmo? Wypróbuj nasz program i zyskaj możliwość:

• wystawiania wszystkich rodzajów faktur: z dowolnymi walutami, stawkami podatkowymi czy zniżkami,
• zorganizowania swoich wydatków i określania ich procentowego udziału w projektach,
• ustawienia przypomnień o nadchodzących płatnościach.

Korzystając z bezpłatnych aplikacji do wystawiania faktur bez problemu poradzisz sobie z podatkiem VAT. Wystawiając fakturę otrzymujesz podpowiedzi o stawkach VAT obowiązujących w kraju, w którym prowadzisz działalność. Wystarczy wybrać odpowiednią stawkę, a system automatycznie przeliczy podatek i pokaże go zarówno przy danym produkcie, jak i w podsumowaniu.

Wypróbuj Firmbee za darmo i poznaj wszystkie możliwości tego narzędzia!

Jeśli podobają Ci się treści, które tworzymy, sprawdź również: Facebook, Twitter, LinkedIn, Instagram, YouTube, Pinterest,TikTok.